A nyugdíjak szerepet játszanak a jövedelemadó-bevallásban. Tudja meg, mit kell tudnia a nyugdíjakról és a személyi jövedelemadóról, és hogyan kell ezeket bevételébe felvenni.

A nyugdíjak a személyi jövedelemadó szerves részét képezik, és egyben a legtöbb kétséget kiváltó elemek.

Abból az általános elvből kiindulva, hogy a tMinden állampolgár köteles bemutatni a jövedelemadó-bevallást Vannak azonban kivételek, ideértve az öregségi nyugdíjak egyes típusait is. Mi a helyzet a nem járulékalapú nyugdíjakkal? És egy idegen ország nyugdíjával? A tartásdíj, nyilatkozjam-e, levonja-e? Ezek a leggyakoribb kérdések, amelyekre ebben a cikkben megpróbálunk választ adni a jövedelemadó bevallás nyugdíjáról.

A nyugdíjasok kötelesek-e fizetni a bérleti díjat?

A következő kérdéssel kapcsolatos első kérdés: nyugdíjak és személyi jövedelemadó elmúlik, hogy tisztázza hogy a nyugdíjasok mentesek-e a jövedelemadó-bevallások benyújtása alól. Az egyik leggyakoribb hiba azt gondolni, hogy a nyugdíjasoknak nem kell bemutatniuk a 2016-os jövedelmet. Mi az igazság benne?

Az igazság az, hogy a priori tMinden olyan személynek, aki személyi jövedelemadó-köteles jövedelmet kap, át kell esnie a Kincstárnál vezetett számlán. A nyugdíjasok esete azonban valami különleges. Ennek oka, hogy a kapott pénz az államtól származik, és emellett általában más típusú jövedelmük is van, mivel állami és magánjövedelemhez jutnak –Nyugdíjtervek és egyéb megtakarítási termékek, például a PIAS– sőt külföldről származó jövedelem. Ez nem történik meg az adózók többi részével.

Ezen jövedelmek egy része mentesül a jövedelemadó alól, mások pedig nem.

személyi jövedelemadó

A nyugdíjak mentességének általános szabálya

Általánosságban, a személyi jövedelemadóról szóló törvény körülbelül 22 000 eurót állapít meg a bevallás minimális mentességea fizetőtől származó keresetért. Ez az ábra mi Ez a programban említett passzív ellátásokra is vonatkozik A törvény 17.2a és ez magában foglalja "az állami társadalombiztosítási rendszerektől kapott nyugdíjakat és passzív eszközöket, valamint egyéb fogyatékossággal, nyugdíjba vonulással, balesettel, betegséggel, özvegyülettel vagy hasonlóval járó állami juttatásokat".

Ezt az általános jövedelemhatárt 12 000 euróra csökkentik, ha egynél több fizető van, és több mint 1500 eurót kaptak a második és a következő fizetőtől. Ebben az értelemben nem szabad megfeledkezni arról, hogy a társadalombiztosításból öregségi nyugdíjként kapott pénz munka teljesítménynek minősül, és az ügynökség kifizetőnek számít.

Mi több, a 12 000 eurós határt is fenntartják amikor arra kerül sor nyugdíjasok, akiknek egyetlen jövedelme passzív ellátásokból áll amelyek a személyi jövedelemadóról szóló törvény 17.2a. cikkében szerepelnek, és két vagy több fizetőtől származnak, és amellett, hogy a személyi jövedelemadót visszatartották a 146. nyomtatványon keresztül. Ezenkívül ebben az esetben a passzív ellátást fizetők száma nem nőhet végig az év és az ellátások összege évente legfeljebb 300 euróval térhet el az eredetileg közöltől.

A kompenzációs és nem mentesített tartási nyugdíjak ugyanezt a 12 000 eurót, valamint a külföldről érkező nyugdíjakat alkalmazzák.

Ezenkívül a tőkenyereség pénzének 1600 korlátja is van. Ha meghaladják ezt az értéket, kötelesek nyilatkozni.

Mentes nyugdíjak

Vannak azonban számos mentes jövedelem a nyugdíjak között és ezek a következők:

  • Nyugdíjak azok számára, akik a polgárháború következtében sérüléseket vagy megcsonkításokat szenvedtek.
  • A passzív osztályrendszer haszontalanságáért vagy tartós fogyatékosságáért járó nyugdíjak, feltéve, hogy a sérülés teljes mértékben letiltja ugyanez előítéletét bármely szakmában vagy szakmában.
  • Árva nyugdíjak.
  • Rendkívüli állami haszon a terrorcselekmények miatt.
  • Személyi sérülések miatt elszenvedett polgári jogi felelősségből eredő kártérítés, törvényileg vagy bírósági úton elismert összegben.
  • A szülőktől bírósági határozat alapján kapott tartásdíjak.

Miután ezt az általános pontot tisztáztuk, folytatjuk a boncolgatást hogyan működnek a járulékalapú és a nem járulékalapú nyugdíjak a személyi jövedelemadóban, valamint külföldi lakosok nyugdíjai rezidensek számára, tartásdíjak és kompenzációs nyugdíjak, a hosszú távú megtakarítási termékekből származó nyugdíjakkal együtt.

Járulékalapú nyugdíjak

Ezek a "normál" nyugdíjak, azok, amelyeket minden nyugdíjas felszámít a nyugdíjkorhatár elérése után, a rokkantság és az özvegy életkor. Ezeket a nyugdíjjövedelmeket a személyi jövedelemadó visszatartása terheli a társadalombiztosítási és a jövedelembe integrálják hogyan használná fel a fizetést.

Maga a társadalombiztosítás feladata a nyugdíjasok adóinformációinak elküldése a nyugdíjazásuk során megszerzett jövedelemről, amelyek mindenesetre megtekinthetők az adózási adatokon belül is, amelyeket a Kincstár a 2016. évi ENLACE tervezetével együtt küld.

Ezeket az információkat a munkából származó jövedelem szakasz tartalmazza, amelyet az adóalap megtalálásához hozzá kell adni a megtakarításokból származó jövedelemhez. Más szavakkal, a személyi jövedelemadó-bevallás 001-es rovatába fogja tenni, ahogyan azt eddig a munkabérrel vagy mellé tették, ha 2016-ban vagy a megfelelő pénzügyi évben nyugdíjba ment. Ez azt jelenti, hogy a nyugdíjak olyanok, mint a keresett jövedelem, beleértve a nyugdíjprogramokból származóakat is.

Nem járulékalapú nyugdíjak

Már be is léptünk egy olyan mezőre, amely messze nem a szokásos. A nem járulékalapú nyugdíjak alatt nyugdíjazási vagy rokkantsági nyugdíjakat értünk amelyeket a rászoruló emberek kapnak, még akkor is, ha nem járultak hozzá időben a társadalombiztosításhoz, vagy a járulékalapú nyugdíj előfeltevői. Más szóval, ezek nem közvetlenül az adózók hozzájárulásaiból származnak, ezért eltérő bánásmódban részesülnek.

Ez a típusú nyugdíj minden nyugdíjas vagy rokkantsági helyzetben lévő állampolgárt és szükség esetén gazdasági előnyt, ingyenes orvosi-gyógyszerészeti segítséget és kiegészítő szociális szolgáltatásokat biztosít, még akkor is, ha nem járultak hozzá, vagy nem tették ezt eléggé ahhoz, hogy jogosultak legyenek a járulékalapú nyugdíjra. A a nem járulékalapú nyugdíjak megadóztatása ettől nem különböznek más nyugdíjaktól. Mivel azonban a nem járulékalapú nyugdíjak közül sok rokkantsági nyugdíj is, az ilyen típusú ellátások fent említett mentességét figyelembe kell venni.

A nem járulékalapú öregségi nyugdíjat integrálják a munkavégzésből származó jövedelembe, de tekintettel annak kis összegére, ez nem teszi kötelezővé a nyugdíjasok bevallási kötelezettségét, hacsak emellett más típusú jövedelmet kap, ami általában érvénytelenné tenné őt. az említett nyugdíj kedvezményezettje.

A tény a járulékalapú nyugdíj beszedése nem mentesül közvetlenül a 2016. évi jövedelem megszerzése alól. Ha ezt a pénzt kiegészítik más nyugdíjas jövedelemmel, például ingatlanjövedelemmel, akkor lehetséges, hogy be kell jelentenie a 2015. évi jövedelmet. Csak annyi történik, hogy a járulékalapú nyugdíjból származó pénzt nem adják hozzá a jövedelem többi része.

Külföldről származó nyugdíjak

A vállalkozói szellem, a gazdasági szükségességgel együtt, az előző generációk sok spanyolját arra késztette, hogy külföldön keressenek munkalehetőséget, és most, miután visszatértek, úgy találják, hogy külföldi országoktól kapnak nyugdíjat. Hogyan adóznak ezek a külföldi országok nyugdíjai? Milyen államban kell adót fizetniük? Ez a két leggyakoribb kérdés a más országokban végzett nyugdíjazással kapcsolatban.

Általános szabályként, külföldi országok nyugdíjai lakosok Spanyolországban szerepelnie kell az eredménykimutatásban. A kivételt a országokkal, amelyekkel léteznek Kifejezett megállapodások a kettős adóztatás elkerülése érdekében, amely kihat a nyugdíjakra és a közhivataltól származókra. Mint a nyugdíjjövedelem többi részénél, ezek is beépül a munkából származó jövedelem szakaszába.

összefoglalva, a külföldi nyugdíjak nem mentesek és kötelező őket a személyi jövedelemadóba befizetni. Ha eddig nem tette meg, akkor pótlólagos bevallást kell tennie az elmúlt négy évre (arra az időre, amikor a Kincstár visszatekinthet a bevallás felülvizsgálatára), hogy elkerülje a Kincstár bírságát. Itt elmagyarázzuk, hogyan kell csinálni. LINK

A külföldi nyugdíjak nagy hátránya az második fizetőt jelent A személyi jövedelemadó alkalmazásában tehát, ha a rendes nyugdíjjal együtt évi 1500 eurónál nagyobb összegű járulék és 11 200 euró járulék fizetendő, a nyugdíjasnak jövedelemnyilatkozatot kell benyújtania. ÁTTEKINTÉSI ADATOK 11 200 euró

Tartásdíj és kompenzációs nyugdíj

Amint azt már a cikk elején megjegyeztük, A szülőktől bírósági határozat alapján kapott étkezési járadék mentesül a személyi jövedelemadó megfizetése alól, ami azt jelenti, hogy nem szerepelnek az eredménykimutatásban. Amikor azonban arról beszélünk kompenzációs nyugdíj a személyi jövedelemadóban Fontos nemcsak arra hivatkozni, hogy ki kapja meg, hanem arra is, hogy ki fizeti. Ebben az esetben, A fizető nem vonhatja le levonható költségként a befizetett összegeket, ami szintén nem csökkenti a személyi jövedelemadó-alapjukat.. Szerencsére alacsonyabb adókulcsot alkalmazhat tőkéjének ezen részére. Ebben az értelemben, ha ennek a nyugdíjnak az összege alacsonyabb, mint az adózó általános adóalapja, akkor az értékelési skálát külön alkalmazzák e két tételre, ami adómegtakarítást jelenthet, különösen a magas jövedelműek számára.

A személyi jövedelemadóban szereplő tartásdíj nyugdíja ugyanúgy utal, ha összefoglaló formában is kompenzációs nyugdíj a személyi jövedelemadóban, amit az egyik házastársnak fizetnie kell a másiknak válási ügyekben. Itt fontos, hogy ismét, határozott bírósági döntés van ezzel kapcsolatban és emellett meg kell különböztetni a kedvezményezettet és a fizetőt.

A vevő esetében, ezeket az összegeket munkavégzésnek kell tekinteni, bár ezt nem terheli a személyi jövedelemadó visszatartása. Ez növeli a havi jövedelmet, de jobb adótervezést is igényel, hogy elkerülje a bérleti díj meglepetéseit. A fizető részéről, Csökkentheti ezeket az összegeket a jövedelemadó-alapból.

Megtakarításokból származó jövedelem: nyugdíjprogramok, PIAS és PPA

Bár ezek nem tényleges nyugdíjak, ajánlatos is közelebb kerüljön a nyugdíj-előtakarékossági termékek adózásához amelyek később életfelfogást vagy átmeneti járadékokat eredményeznek, amelyek kiegészítik az állami nyugdíjat. Bár sokan vannak alternatívák a nyugdíj teljesítéséhez és a hosszú távú megtakarításokhoz, Térbeli és népszerűségi okokból csak erre szorítkozunk nyugdíjprogramok, PIAS és PPA-k.

A A nyugdíjprogramok adóztatása a járulékaik szempontjából tele van előnyökkel, amelyek az adófizetők járulékai és életkora alapján csökkentik a személyi jövedelemadó adóköteles jövedelmét, de mivel a nyugdíjak megítéléséről beszélünk, hogyan adóztatják megmentésüket. Háromféleképpen lehet pénzt visszafizetni egy nyugdíjrendszerből - tőke, jövedelem formájában és mindkettő keverékeként -, és mindegyiküknek más-más adórendszere van.

  • Tőke formájában: a terv egészének vagy egy részének teljes feltöltéséből áll. Ebben az esetben a 2007 előtt megtermelt hozamok 40% -os csökkenése van, bár ez általában eltűnik, és ennek maximális időtartamát már meghatározták. A többit tőkenyereségnek fogják tekinteni, bele fogják számítani az adóalapba, és emeli a személyi jövedelemadó marginális kulcsát. Röviden: kényelmes választás a számítások elvégzése előtt.
  • Jövedelem formájában: ez azt jelenti, hogy havi, negyedéves vagy éves pénzt kell felszámolni "egy életre", vagy addig, amíg a szerződésben felhalmozott tőke kimerül, a szerződéses módtól függően. Ebben az esetben a kapott pénzt - mind a befizetett összeget, mind az ellátásokat - beépítik a munkából származó jövedelembe, és ezért az átlagos személyi jövedelemadó kulcsunk szerint adóznak.
  • Vegyes formában: magában foglalja a két fogalom keverékét, így a mindegyik alatt behajtott összeget a leírás szerint adózzák.

A személyi jövedelemadó azon szakaszai, amelyeket a jövedelem 2016 tábornokok lesznek. Nevezetesen az alábbi táblázatban felsoroltak:

A PPA adózás o Biztosított nyugdíjprogramok megegyezik a nyugdíjprogramokéval, mind a járulékukban, mind a megmentésükben. A nyugdíjalapoktól az különbözteti meg, hogy ebben az esetben a tőke biztosított, és takarékpénztárként működnek.

PIAS vagy egyéni szisztematikus megtakarítási tervek a korábbi alternatíváktól eltérően működnek. Szintén életmentő biztosításokról van szó, amelyek nem tartalmaznak semmilyen adókedvezményt a járulékokhoz, ellenkezőleg, likviditása teljes. Ha az további előnyökkel jár a pénz visszanyerése idején járadék formájában, feltéve, hogy a befektetést legalább 10 évig tartották. Ebben az esetben a következő csökkentéseket alkalmazzák az ügyfél életkorától függően a PIAS szerződéskötésekor:

  • 40 év alatt: 40%
  • 40 és 49 év között: 35%
  • 50 és 59 év között: 28%
  • 60 és 65 év között: 24%
  • 66 és 69 év között: 20%
  • 70 év felett: 8%

Ha a pénzt egy évtized eltelte után visszafizettetik, a bevételeket a megtakarítási jövedelem többi részével együtt megadóztatják a három tervezett részletben: 21% -tól 6000 euróig, 25% -ot 6000 és 24 000 euró közötti juttatásoknál és 27% -otól 24 000 euró.

Ezeket a termékeket hozzá lehetne adni a befektetési alapokhoz és az egységekhez kötött befektetési alapokhoz, amelyek az utóbbi időben egyre nagyobb teret hódítanak a nyugdíjtervek számára. Ebben a cikkben láthatja a befektetési alapok és ebben a másikban a Unit Linked adózását.

Világos volt számodra, vagy még mindig vannak kételyeid? Ha igen, akkor csak megjegyzést kell tennie, és megpróbálunk válaszolni rá.