Magyarul: Holtteher az adózás elvesztése

billió dollárral

Mi az a „holtteher az adózás elvesztése”

Az adózás holtteher-vesztesége az adó által a gazdasági hatékonyságnak és a termelésnek okozott kárra utal. Más szavakkal, az adók holtteher-vesztesége annak mértéke, hogy az adók mennyiben csökkentik az adózott lakosság életszínvonalát. Alfred Marshall (1842-1924) angol közgazdászt széles körben elismerték, mert kidolgozta az első holtteher-veszteség elemzést.

BETÖLTÉS ‘Adótartozás vesztesége’

Az adózás holtteher-veszteségét általában grafikusan ábrázolják. Az adó kivetése után egyes áruk vagy szolgáltatások (vagy összesített esetben fogyasztói kiadások) kínálati görbéjét kényszeríti, amely a keresleti görbe mentén marad. A két további termelési szint közötti vertikális változás, amely a kormány számára a nettó jövedelmet méri, kisebb, mint a termeléskiesés, kivéve azokat az eseteket, amikor a kínálati görbe tökéletesen függőleges. Az új adók és a termelés teljes csökkenése közötti különbség a holtteher vesztesége.

Hipotetikus példa

Képzelje el, hogy az amerikai szövetségi kormány 40% -os jövedelemadót vet ki minden állampolgárra. Ezzel a gyakorlattal a kormány további 1,2 billió dollár adót szed be. Ezeket az alapokat azonban már nem lehet magánpiacokon felhasználni. Tegyük fel, hogy a fogyasztói kiadások és beruházások legalább 1,2 billió dollárral, a teljes termelés pedig 2 billió dollárral csökkennek. Ebben az esetben a holtteher veszteség 800 milliárd dollár.

A holtteher csökkenésének okai

Nem mindenki ért egyet azzal, hogy a holtteher-veszteség pontosan mérhető, de gyakorlatilag minden közgazdász elismeri, hogy az adók nem hatékonyak és torzítják a szabad piacokat.

Az adók magasabb termelési költséget vagy magasabb vételárat eredményeznek a piacon. Ez viszont kisebb termelési mennyiséget eredményez, mint amilyen egyébként létezne. Az adózott és az adómentes termelési mennyiségek közötti különbség a holtteher veszteség. A neoklasszikus elemzés szerint a veszteség nagysága a kereslet és kínálat görbéinek alakjától és rugalmasságától függ.

Az adók csökkentik a beruházások megtérülését, a béreket, a bérleti díjakat, a vállalkozói szellemet és az öröklést. Ez csökkenti a befektetések, a munka, a tulajdon, a kockázatvállalás és a megtakarítás ösztönzését. Arra is ösztönzi az adófizetőket, hogy töltsenek időt és pénzt arra, hogy elkerüljék adóterheiket, még értékesebb forrásokat tereljenek el más termelő felhasználásoktól.

A legtöbb kormány aránytalanul beszedi az adókat a különböző emberekre, árukra, szolgáltatásokra és tevékenységekre. Ez torzítja az egyébként optimálisan kialakítható erőforrások természetes piaci eloszlását, eltávolítva azokat az erősen adóztatott tevékenységektől az alacsony adókkal járó tevékenységek felé.

Az államháztartási hiány kiadásainak és az inflációnak a vesztesége

Az adózás gazdaságtana az állami finanszírozás egyéb formáira is vonatkozik. Ha az államháztartási tevékenységeket az államkötvények, nem pedig azonnali adók útján hajtják végre, a holtteher-veszteség csak addig késik, amíg a jövőben magasabb adókat nem vetnek ki az adósság kifizetésére. A hiányköltségek kiszorítják a jelenlegi magánberuházásokat, és a jelenlegi termelést - amelyet szubjektív fogyasztói értékelések határoznak meg - eltérítik a leghatékonyabb területekről.

Az infláció holtteher-vesztése árnyalt. Az infláció háromféleképpen csökkenti a gazdaság termelési volumenét: az egyének az elleninflációs tevékenységre terelik az erőforrásokat; a kormányok több kiadást és a hiány finanszírozását folytatják, az úgynevezett "rejtett adót"; és a gazdasági növekedésre vonatkozó várakozások.