A pénztár, a számlakönyv vagy a pénztárgép az üzleti könyvelés egyik legfontosabb segédkönyve. Akár egyetlen dokumentum formájában, akár gyakrabban Excel táblázatként, a pénztárkönyv rögzíti a a vállalatok pénz be- és kiáramlása. Ily módon minden pénzügyi év végén nemcsak beszedéssel, átutalással vagy hitelkártyával, hanem készpénzzel végrehajtott tranzakciókat is jelenthetnek.

pénztárgép

A zavartalan működés érdekében ezeket a tranzakciókat készpénz- vagy számlakönyvbe vezetik, ami nagyon hasznos. Az számlakönyv Excel-ben és ezért digitális formátumban történő létrehozásának az az előnye, hogy lehetővé teszi a bejegyzett összegek egyszerű integrálását és egymással szembeni beszámítását, áttekintést nyújtva a vállalatok pénzügyi helyzetéről anélkül, hogy bonyolult helyzetbe kellene lépni. számításokat.

A készpénzes könyv modell megléte, amelyre számos példa található az interneten, előnyöket jelent a kkv-k és az önálló vállalkozók számára a pénztárkönyv létrehozásakor. Az alábbiakban bemutatunk egy példát az Excel készpénzkönyvére, és megadjuk az összes fontos adatot a megfelelő kitöltéshez, de először tájékoztatunk arról, hogy ki végezze el a készpénz könyvelést.

Ki végezze el a készpénz könyvelést?

Minden vállalkozónak készpénz-könyvelést kell vezetnie, és ezért be kell tartania a kettős könyvelés elvét, hogy az év végén egyenleget mutasson be a tevékenysége környezetében végrehajtott összes gazdasági tranzakcióról.

Az általános könyvelési tervet jóváhagyó, november 16-i 1514/2007 királyi rendelet 2. cikke szerint:

"Az általános számviteli terv kötelező lesz minden vállalat számára, jogi, egyéni vagy vállalati formától függetlenül, azoknak a vállalatoknak a sérelme nélkül, amelyek alkalmazhatják a Kis- és Középvállalkozások Általános Számviteli Tervét (a továbbiakban: a KKV-knak szóló általános számviteli tervet).

Az előző bekezdés rendelkezései ellenére az Általános Számviteli Terv ötödik részében szereplő számviteli mozgások, valamint a negyedik részben szereplő számlák számozásával és megnevezésével kapcsolatos szempontok nem lesznek kötelező érvényűek, kivéve azokat a szempontokat, amelyek tartalmazzák a regisztráció kritériumait vagy értékelés. "

Ez a rendelkezés tehát nem érinti az önálló vállalkozókat. Bár kötelesek kellő mértékben figyelembe venni az általuk kiállított és kapott számlákat, amikor minden tevékenységet végeznek, nem kénytelenek szigorúan véve könyvelést vezetni, vagy az általánosan elfogadott számviteli elvek (GAAP vagy a PGC) által irányítottak.

Adóellenőrzés esetén, a hiányapénztárkönyv vagy hiányos számlakönyv megléte Kellemetlen következményekkel járhat, amelyek további bevételeket jelentenek a Kincstár számára, ezért kényelmes a készpénzkönyvek teljes és érthető módon történő kitöltése.

Az online áruházaktól eltérően készpénzben történő befizetések vannak utólag nehezebben rögzíthető, ezért a bejövő és a kimenő fizetések naprakészen tartása minden vállalat számára előnyös. Így a készpénzkönyvek a pénzügyi helyzet nyomon követésének eszközei.

Pénztárkönyv minta letöltése

Saját pénztárkönyv létrehozásához a Digitális útmutatónkban letöltheti a ingyenes számlakönyv sablon Excel formátumban. Ezt követően elkezdheti fejleszteni készpénzfizetéseinek könyvelését. Az alábbiakban részletesen elmagyarázzuk, hogy a pénztári könyv sablon milyen információkat tartalmaz, és hogyan kell azokat helyesen kitölteni. Saját készpénzkönyv létrehozásához digitális útmutatónkban letölthet egy ingyenes minta könyvkönyv Excel formátumban. Ezt követően elkezdheti fejleszteni készpénzfizetéseinek könyvelését. Az alábbiakban részletesen elmagyarázzuk, hogy a pénztári könyv sablon milyen adatokat tartalmaz, és hogyan kell azokat helyesen kitölteni.

Pénztárkönyv Excelben

Cashbook sablonok az Excel számára

Információk a pénztárgép be- és kilépési mintáiról

Amikor az egyes pénzügyi évek végén szükséges az eredménykimutatás elkészítése, a pénztárkönyvek a KSH részét képezik adó alap bármely társaság. Így, mint bármely más kereskedelmi könyvet, a pénztári könyvet is a átláthatóság és hozzáférhetőség. Biztosításuk érdekében van néhány kötelező adat, amelyet a pénztárkönyv minden bejegyzésének tartalmaznia kell.

Az Excelben található pénztárkönyv példája, amelyet kínálunk, tartalmazza az összes szükséges adatot a helyes kitöltéséhez. A következő információk 6 oszlopban oszlanak meg:

  1. A Kupon szám a pénztári bizonylat
  2. A dátum a tranzakció
  3. A jegyek euróban (must)
  4. Hullámok Indulás euróban (ha van)
  5. A megfigyelések a tranzakcióról
  6. A egyensúly (automatikusan kiszámítva) az összes bemenet és kimenet

Pénztári könyv sablonunk fejlécében további két mező található, az egyikben fel kell tüntetni a cége neve a másikban pedig időszak amelyben a pénztári könyvet vezetik. A dokumentum végén be kell bélyegeznie a bélyegzőjét cég.

A bejegyzéseknek és a kilépéseknek, vagyis a terheléseknek és a jóváírásoknak egyaránt meg kell lenniük időrendi sorrendben kell dokumentálni és ebben az értelemben az integritás alapvető szempont. Emiatt a pénztárkönyv magában foglalja például a bélyegek megvásárlását is, amely általában készpénzben történik. Az általunk bemutatott Excel könyvelés egyik fő előnye, hogy az alkalmazás kompenzálja az összes tételt egymás között, és automatikusan felajánlja az aktuális egyenleget.

Készpénzes könyv sablon kitöltése

Miután letöltötte a pénztárkönyv vagy pénztárgép sablont, kövesse az alábbi lépéseket:

Ha egy érték nem olvasható (például több vessző használata esetén), akkor az "Egyenleg" oszlop az értéket mutatja Hiba üzenet #ÉRTÉK!. Javítsa ki a hibákat, és ezt követően az értékeket helyesen számolja ki.

  1. A „Megjegyzések” oszlop információkat gyűjt a tranzakciókról, például szöveges feladás formájában. Adja meg az összes fizetést a pénztárkönyv sablonban legkésőbb másnap.
  2. A táblázat jobb alsó sarkában a az inputok és outputok összege és a teljes egyenleg. A pénztárgép-sablon kinyomtatása előtt ellenőrizze még egyszer, hogy minden érték helyes-e, hogy a végösszeg pontosan kiszámítható legyen. Ezt a következő pénztárkönyvben "összeg" -nek kell tekinteni.
  3. Mindig nyomtassa ki a számlakönyvet a nap végén és ellenőrizze, hogy megjelenik-e a fejlécben az az időtartam, amelyben szerepel. Írd alá Y időrendi sorrendben mentse el dokumentumokban vagy PDF dokumentumként is.
  4. Másnap ugyanazt használhatja példa a megtakarított pénztárkönyvre új számlakönyv létrehozásához.

Fontos információként, a pénztári könyvelésben gyűjtött adatok később már nem módosíthatók. Ez sértené az általánosan elfogadott számviteli elveket (GAAP). Ha hibát követtek el, annak módosításáról a módosítás dátumával együtt értesíteni kell a másik felet, hogy a GAAP átláthatósága nyilvánvaló legyen. Ebben az esetben nem elég a pénztárkönyv digitális másolata, Ehelyett a későbbi változások megértésének biztosítása érdekében a pénztárkönyvet újranyomtatni, aláírni és időrendi sorrendbe kell foglalni az összes számviteli elv megóvása érdekében.

Az IONOS Digital Guide kiegészítő információkat nyújt a pénztárkönyvekről vagy pénztárgépekről és azok kitöltéséről.

Kérjük, vegye figyelembe az e cikkhez kapcsolódó jogi megjegyzéseket.