Választhat másik nyelvet:
Összevont jogszabály
A fix készpénz-előlegekről szóló, június 16-i 725/1989 királyi rendelet.
KONSZOLIDÁLT SZÖVEG: «Utolsó frissítés: 2002.01.14.»
Tartalmazza a hibás nyomtatások és hibák helyesbítését a BOE sz. 152. szám, 1989. június 27., hivatkozás: BOE-A-1989-14730 és 164., 1989. július 11., hivatkozás: BOE-A-1989-16278.
[2. blokk: # preambulum]
Az 1989. évi általános állami költségvetésről szóló, december 28-i 37/1988 törvény 21.1. Cikke módosítja és egységes szerkezetbe foglalja az általános költségvetési törvény egységes szerkezetbe foglalt szövegének 79. cikkének új 7. és 7. pontját.
A fent említett egységes szerkezetbe foglalt szöveg 79.7. Cikkének új megfogalmazása szerint a rögzített készpénzelőlegek már nem "indokolt kifizetések" státuszúak, és ma már költségvetésen kívüli műveleteknek minősülnek.
Ezért helyénvaló diktálni azokat a szabályokat, amelyek a rögzített készpénzelőlegeket szabályozzák ebben az új megfontolásban, amelyek felváltják a május 8-i 640/1987 királyi rendeletben foglaltakat az "igazolás céljából" kiadott kifizetésekről, mivel azok a fent említett előlegekre vonatkoznak.
Ennek értelmében az Államtanáccsal egyetértésben, a gazdasági és pénzügyminiszter javaslatára és a Miniszterek Tanácsa által 1989. június 16-i ülésén tanácskozást követően,
1. cikk Fogalom.
A fix készpénz-előlegek olyan költségvetésen kívüli és állandó pénzeszközök tartalmait jelentik, amelyeket a Pagadurías, a Takarékpénztárak és a Minősítések részére nyújtanak azonnali figyelem és az annak az évnek a költségvetésébe való folyó árukkal és szolgáltatásokkal kapcsolatos fejezetre történő későbbi alkalmazás céljából, amelyben időszakos vagy ismétlődő kiadásokból származnak, például az étrenddel, az utazási költségekkel, a készleten kívüli anyagokkal, a megőrzéssel, az egymást követő traktusokkal és más hasonló jellemzőkkel kapcsolatos kiadásokból. Ezek a fix készpénz-előlegek nem minősülnek igazolt kifizetéseknek.
2. cikk Alkalmazási kör és korlátozások.
(1) A minisztériumi osztályok és autonóm szervek, mind adminisztratív, mind kereskedelmi, ipari, pénzügyi vagy hasonló szervek létrehozhatják az e királyi rendeletben szabályozott rögzített készpénzelőleg-rendszert az említett minisztériumi osztályok vagy szervek vezetőinek egyetértésével.
(2) A nyújtott fix készpénz-előlegek összege nem haladhatja meg az adott minisztériumban vagy autonóm testületben a folyó kiadások költségvetésének folyó áruk és szolgáltatások folyó kiadásaira vonatkozó teljes jóváírás 7% -át.
(3) Ha a rögzített készpénzelőleg-rendszer egy minisztériumban vagy autonóm testületben létrejött, a közvetlen kedvezményezettek javára a költségvetéshez alkalmazott tervezeteket nem lehet feldolgozni, kivéve azokat, amelyek az előleg feltöltésére szánják, 600 eurónál kisebb összegig ( 99 832 peseta), az előző cikkben említett fogalmakkal való beszámítással.
Másrészről az 5000 eurónál (831 930 peseta) meghaladó, egyedi fizetések nem teljesíthetők a fix készpénz-előleg ellenében, kivéve azokat, amelyeket telefonon, villamos energián, üzemanyagon vagy a szolgáltatás ellentételezésén szánnak.
E korlátok alkalmazásában a különféle kiadásokból származó kifizetések nem halmozódhatnak egy nyugtában, és egyetlen költség sem osztható fel különféle kifizetésekre.
A 3. szakaszt az Art. egyedüli a december 27-i 1469/2001 királyi rendelet. Hivatkozás: BOE-A-2002-802.
Az 1. és a 3. szakaszt a BOE sz. 164., 1989. július 11., Hivatkozás: BOE-A-1989-16278
3. cikk. Fix készpénz-előlegek koncessziója.
1. Ugyanazon hatóságok feladata, hogy létrehozzák a rögzített készpénzelőleg-rendszert, megállapodjanak a területi elosztásról és a takarékpénztárak kifizetésével az e királyi rendelet által szabályozott fix készpénzelőlegekről, valamint az esetleges módosításokról. összegeket, mindig az előző cikkben megállapított 7% -os teljes határon belül.
2. A fent említett megállapodásokról a megfelelő megbízott ellenőrnek kedvező jelentést kell készítenie, amely a fent említett 7 százalékos határ betartására korlátozódik.
3. A minisztériumi osztályok felkérik a Pénzügyminisztérium és a Pénzügyi Politika főigazgatóját, hogy takarékpénztárakkal történő előlegek esetén szervezze meg és hajtsa végre költségvetésen kívüli fizetéseket a fix készpénzelőlegek koncepciója érdekében a fizetők, pénztárosok vagy központi felhatalmazott személyek javára. központi fizetők, amelyeken a perifériás alhálózatok hálózata függhet, és az adott tartományok adószakértői, amennyiben perifériás takarékpénztárakon keresztül folyósítanak előleget.
Az előző pontban említett felhatalmazott adatkezelő értesíti a Kincstári és Pénzügyi Politikai Főigazgatóság felhatalmazott adatkezelőjét vagy az illetékes területi ellenőröket, az egyes fizető ATM-eknek fizetendő összegeket és az egymást követő módosításokat.
4. Amikor a fenti 1. pontban említett hatóságok megállapodást írnak elő a takarékpénztárak által az egyes tételek és időszakok számára elkülönített maximális kiadások felosztásáról, akkor az érintett ellenőrök ellenőrzik ezeket a korlátokat is.
(5) Az autonóm testületek elnökei vagy igazgatói elrendelik a költségvetésükön kívüli kifizetéseket, amelyek megfelelnek szerveik rögzített készpénzelőlegeinek.
6. A Kifizetői doboz letiltása esetén az adott Fizetőnek, Pénztárnak vagy Képesített Személynek vissza kell térítenie a Kincstári és Pénzügyi Főigazgatóság, a Pénzügyminisztérium delegációjának vagy az önálló szervnek, amelytől függ a kapott előleg összege, képes a személy közvetlen átutalására az Alapba, amely adott esetben ellátja funkcióit.
A 3. szakasz első bekezdését a BOE sz. 164., 1989. július 11., Hivatkozás: BOE-A-1989-16278
4. cikk A pénzeszközök állapota.
1. A kiadott nem költségvetési fizetési megbízások összegét átutalással fizetik ki azokra a folyószámlákra, amelyeket az adott Fizető Bankok a Spanyol Banknál nyitnak meg az „Államkincstárban”. Pénzeszközök biztosítása ".
(2) Az előző szám rendelkezései azonban, ha vannak olyan okok, amelyek ezt igazolják, az e királyi rendelet 2. cikkében említett minisztériumok és autonóm szervek rögzített készpénzelőlegeket helyezhetnek el a pénzeszközök hitelén nyitott folyószámlákon rögzített készpénzelőlegekkel, a következő feltételekkel: az általános költségvetési törvény egységes szerkezetbe foglalt szövegének 119. cikkében megállapított előzetes engedély.
Az előző bekezdésben említett hitelintézetekben megnyitott számlákat az "Államkincstár. Alaptartalékok ».
Azok a hitelintézetek, amelyekben a fent említett számlákat nyitják, kötelesek megadni a Pénzügyminisztérium és Pénzügyi Főigazgatóságnak és az Államigazgatás általános intervenciójának azokat az információkat, amelyeket e központok tőlük kérnek.
3. Az e királyi rendelet rendelkezéseinek megfelelően felszabadított pénzeszközök mindenképpen közpénzek lesznek, és a Kincstár szerves részét képezik.
(4) Az ebben a cikkben említett folyószámlák csak a Pénzügyminisztérium és Pénzügyi Politikai Főigazgatóságtól, a pénzügyi küldöttségektől vagy egy önálló szervtől, vagy az ugyanazon csoport «Államkincstár számlái közötti átutalásoktól fogadhatnak el bevételt. Alaptartalékok ».
Amikor a cikk második bekezdésében előírt körülmények bekövetkeznek, a hivatkozott pénzeszközök által termelt kamatot a kifizető ATM-ek fizetik ki adott esetben a megfelelő kincstárban vagy a megfelelő autonóm szervek kincstárában, az eszköz megfelelő koncepciójának alkalmazásával. költségvetés a jövedelem.
5. cikk. Irányítási eljárás.
A rögzített készpénzelőlegekkel fedezendő kiadásoknak az egyes esetekben megállapított eljárást kell követniük, amelyekről bizonyítékok állnak rendelkezésre. A megfelelő vezető testület pénztárosnak címzett "fizetésének" legalább a számlákon, nyugtákon vagy bármely más igazoló dokumentumon szerepelnie kell, amely tükrözi a hitelező követelését vagy jogát.
6. cikk A pénzeszközök kezelése.
(1) A 4. cikkben említett számlákról a pénzeszközök felvétele névértékű csekkek vagy banki átutalások útján történik, a kifizető ATM és a csatolt igazgatási egység vezetője által kijelölt tisztviselő közös aláírásával engedélyezve. a Kifizető Pénztárnak vagy azok helyettesítőinek. Semmilyen esetben nem végezhet ugyanaz a személy mindkét cserét.
(2) A miniszteri osztályok vezetői és az e királyi rendelet 2.1. Cikkében említett autonóm testületek elnökei vagy igazgatói engedélyezhetik a kifizető bankokban az előre nem látható szükségletek kielégítésére szolgáló készpénzösszegek és a kisebb kiadások összegét. A fizető ATM közvetlenül felelős ezen alapok őrzéséért.
Hasonlóképpen engedélyezhetik, ha a szervezeti felépítés indokolttá teszi, az alrészek meglétét egy központi fizetési fiókoktól függően.
7. cikk A pénzeszközök feltöltése és a kiadások költségvetésbe történő allokálása.
(1) A fizető ATM-ek rögzített készpénz előlegekkel számolják el a költségeket, mivel készpénzigényük a felhasznált pénzeszközök cseréjét tanácsolja, szükségszerűen minden év decemberében. A fent említett számlák felépítését az államigazgatás főellenőre határozza meg.
2. A feltüntetett számlákat, a számlákkal és egyéb, a pénzeszközök igénybevételét igazoló eredeti dokumentumokkal, amelyek megfelelően kapcsolódnak, azoknak az igazgatási egységeknek a vezetői hagyják jóvá, amelyekhez a takarékpénztárak kapcsolódnak.
Azokban az esetekben, amikor az igazgatási szervezet megköveteli, a központi szervek jóváhagyhatják az elszámolásokat az alábbi számokban szabályozott eljárás folytatása céljából.
(3) Figyelembe véve az előző szakaszokban említett számlákon igazolt összegeket, a kiadások költségvetésének végrehajtására vonatkozó megfelelő számviteli dokumentumokat a megfelelő irányító irodák adják ki. Az említett dokumentumokat a kifizető ATM javára állítják ki, a költségvetési kérelmeknek a felmerült kiadásoknak megfelelő elosztásával.
Miután a megfelelő ellenőrzés ellenőrizte, hogy az alátámasztó számlák összege megegyezik-e a fent említett számviteli bizonylatok összegével, engedélyezi ezeket a számviteli hivatalok általi feldolgozásra, függetlenül az alábbi számban említett adóvizsgálat eredményétől.
(4) A központi vagy területi delegált beavatkozás, amely megfelel az elszámolást jóváhagyó egységnek, megvizsgálja ezeket és az azokat igazoló dokumentumokat, képesek lesznek mintavételi eljárásokat alkalmazni az általános beavatkozás által erre a célra kiadott utasításoknak megfelelően. az államigazgatás.
Az ellenőrző szerv jelentést ad ki, amelyben kiemeli a megfigyelt hibákat vagy rendellenességeket, illetve a számlának való megfelelést. Az említett jelentést a számlával együtt megküldik azoknak az adminisztratív egységeknek a vezetőinek, amelyek tájékoztatást adtak a számláról, és elküldték a Számvevőszéknek.
Ha a jelentésben hibákat vagy rendellenességeket észlelnek, az igazgatóság/igazgatótanács tizenöt napon belül megfogalmazza az általa megfelelőnek ítélt állításokat, és adott esetben kijavítja azokat, nyilvántartást hagyva a számlán, mielőtt továbbítanák őket a Számvevőszékhez. Ezeket a műveleteket tizenöt napon belül jelentik az adatkezelőnek.
Ha ezeket nem javítják ki, jogi intézkedéseket fogadnak el az államkincstár jogainak védelme érdekében az általános költségvetési törvény egységes szerkezetbe foglalt szövegének 146. cikkében és annak kidolgozására kiadott rendelkezésekben előírtak szerint, javasolva a megfelelő összegek visszatérítését.
(5) Az előző számokban előirányzott műveletekből származó fizetési meghagyások kibocsátását mind az államban, mind annak autonóm szerveiben be kell tartani annak a tervnek, amely szerint az államkincstári pénzeszközök kezelését a kormány állapítja meg, a gazdasági és pénzügyminiszter javaslatára minden költségvetési évre.
8. cikk. Számvitel.
(1) A kifizető bankok részletes kiegészítő könyvelést vezetnek az általuk végzett összes műveletről, elkülönítve a kapott rögzített készpénzelőlegekkel, valamint az adott esetben megbízott pénzeszközök vagy értékpapírok mindenféle behajtásával, kifizetésével vagy letétkezelésével. . Az említett könyvelést az államigazgatás vezérigazgatója által megállapított szabályokhoz igazítják.
2. A miniszteri osztályok és az önálló szervek könyvelési irodái a rögzített készpénzelőlegek pótlására kiadott fizetési megbízások számviteli ellenőrzését fogják folytatni.
9. cikk Ellenőrzés.
(1) A 2. cikkben említett hatóságok által meghatározott gyakorisággal, és legalább január, április, július és október első hétfőjén és a közvetlenül megelőző negyedév utolsó napjára hivatkozva fogalmazzák meg Pénzügyminisztériumi kimutatások a Gazdasági és Pénzügyminisztérium által diktált normáknak megfelelően, amelyek másolatait elküldik az illetékes delegált ellenőrnek és a minisztérium központi egységének vagy autonóm szervnek.
Az előző bekezdés rendelkezéseitől függetlenül, azok az igazgatási egységek vezetői, amelyekhez a kifizető bankok tartoznak, megállapodhatnak abban, hogy a Kincstár rendkívüli állapotjelentéseit meghatározott dátumokra hivatkozva készítik el.
(2) Az érintett adatkezelők önmagukban vagy az erre a célra kijelölt tisztviselők segítségével bármikor elvégezhetik az általuk megfelelőnek tartott ellenőrzéseket.
Kiegészítő rendelkezés.
Az összes Pagaduría, Caja vagy Habilitación által a kiadások előzetes indoklás nélküli fedezésére kapott összes pénzeszköz, legyen az a 640/1987. Május 8-i királyi rendeletben, e királyi rendeletben szabályozott vagy kereskedelmi műveletek végrehajtására előirányzott összeg, egyetlen számlán kerül elhelyezésre. a Spanyol Banknál nyílt meg, a „Tesoro Público. Alapok rendelkezésre bocsátása ", a 4. cikk 2. pontjának rendelkezéseinek sérelme nélkül. °
[13. blokk: # első]
Az első átmeneti rendelkezés.
A be nem fektetett és be nem fizetett összegeket az 1988-ban folyósított fix készpénz-előlegek és az 1988. évi általános állami költségvetésről szóló, december 23-i 33/1987. Törvény 25. cikkének rendelkezései szerint az első kiadott fizetési meghagyásokban kell kompenzálni. cikkben előírt fix pénzbeli előlegek odaítélése eredményeként kiadott első nem költségvetési fizetési megbízásokban, az 1989-es kiadások költségvetésében ugyanolyan jelleggel és az alkalmazandó kifizetési bankok javára kompenzálják őket. E királyi rendelet 3. pontja.
[14. blokk: # másodperc]
Második átmeneti rendelkezés.
Mindaddig, amíg e királyi rendelet 4. cikkében említett folyószámlák nincsenek nyitva, a jelenleg nyitott és a Kincstári és Pénzügyi Politikai Főigazgatóság által megfelelően engedélyezett számlák továbbra is felhasználhatók a Spanyol Bankban vagy hitelintézetekben a «Kincstár csoportjaiban. Alapok "és" Államkincstár igazolására. A források előlegei az igazolás érdekében ».
[15. blokk: # első-2]
Az első záró rendelkezés.
Ez a királyi rendelet a "Hivatalos Állami Közlönyben" való kihirdetését követő napon lép hatályba.
[16. blokk: # második-2]
A második záró rendelkezés.
A Pénzügyminisztérium és Pénzügyi Politikai Főigazgatóság és az Államigazgatás általános beavatkozása együttesen a vonatkozó normákat diktálja a «Államkincstár csoportjaiban jelenleg nyitott folyószámlák felszámolására és lezárására. Alapok igazolandók "és" Államkincstár. A források előlegei az igazolás érdekében ».
A BOE számban közzétett hibák kijavításának megfelelően készült. 164., 1989. július 11., Hivatkozás: BOE-A-1989-16278
[17. blokk: # harmadik]
Harmadik záró rendelkezés.
A Gazdasági és Pénzügyminisztérium kiadja a szükséges rendelkezéseket e királyi rendelet kidolgozásához és alkalmazásához.
A rendelkezés hatályon kívül helyezése.
Az azonos vagy alacsonyabb rangú rendelkezések hatályukat vesztik abban a részben, amely ellentétes e királyi rendelet rendelkezéseivel, különösen a május 8-i 640/1987 királyi rendelet 2. és 11. cikkével.
A BOE számban közzétett hibák kijavításának megfelelően készült. 164., 1989. július 11., Hivatkozás: BOE-A-1989-16278
[19. blokk: # aláírás]
Adva Madridban 1989. június 16-án.
A gazdasági és pénzügyminiszter,
CARLOS SOLCHAGA CATALÁN
Ez a dokumentum tájékoztató jellegű, és nincs jogi értéke.