Az adóügynökség (Aeat) arról kezdett értesíteni, hogy ismeri az adózók bankszámláinak mozgását, és hogy ezeket keresztbe tudja hozni a 2016-os pénzügyi évre vonatkozó általános forgalmi adó (HÉA) bevallásokkal.

bejelentik

Ez egy áfafizetésre kötelezett szakembereknek és vállalatoknak küldött közleményben szerepel, amely bizonyítékként megadja nekik a beléjük befizetett teljes pénzösszeget - összes bejegyzést - és a belőlük kivont teljes pénzösszeget.-.

A levelek egyaránt utalnak azokra a számlákra, amelyeknek az adózó a tulajdonosa, valamint azokra a számlákra, amelyekre jogosult - olyan esetekben, amikor ugyanennek a tulajdonosának nincs jövedelme, amely igazolja az adatokat -, és hogy a 2016-ban bejelentett összegek nem következetes.

Az Aeat közleményében arra figyelmeztet, hogy 2017 folyamán "külön figyelemmel kísérik azokat az adófizetőket, akik bemutatják ezeket a lehetséges ellentmondásokat, képesek lesznek látogatást tenni adatgyűjtés céljából, valamint adott esetben a cselekvések ellenőrzésének megkezdését".

A menedzsment osztály azonban biztosítja, hogy e közlemények elküldésével az adóeljárás megindítása nem történik meg, ugyanakkor figyelmeztet arra, hogy nem szabad dokumentációt küldeni az Aeat-nek, hogy megpróbálja igazolni a befizetések vagy díjak összegét a feltüntetett számlákon. levélben.

Spontán szabályozás

Luis del Amo, a közgazdászok és az adótanácsadók nyilvántartásának (Reaf) technikai titkára számára ez igazi újdonság az adóügynökség tevékenységében, amely "inkább figyelmeztetés a navigátoroknak. Kezdeményezés azok számára, akik spontán módon utaltak rá adózási helyzetük rendezése ".

Del Amo számára "nagyon bonyolult kérdés sok áfa-adófizető esetében, mivel a biztosítási alkuszok vagy benzinkutak esetében két példát kell felhozni, mindazt, amit addig értékesítettek, amíg fel nem számolták, és a hivatásos vagy a a társaság csak marad, végül a neki megfelelő jutalékokkal ".

Az érintettek, akiket a Menedzsment Osztály egy speciális ellenőrzési terv keretében választott ki a HÉA önértékelési kötelezettségeinek megfelelően, a 2017. évnek megfelelően.

Magának az Aeat-nek az elEconomista által megkeresett forrásai szerint ez a kommunikáció "folyamatos csepegése", amelyet a 2017. évi éves adóellenőrzési terv, az áfa és a föld alatti gazdaság elleni küzdelem fejezet tartalmaz.

Ennek az ellenőrzési tervnek az iránymutatásai előirányozzák az "adófizetők valós vásárlóerejének elemzését", kombinálva az eszközökről és a jogokról deklarált információk kontrasztját a folyószámlák kezelésével kapcsolatos információkkal, valamint a formális tulajdonjogukkal, kedvezményezettjeikkel fennálló következetlenségekkel. Spanyolországban és külföldön egyaránt kibocsátott hitelkártyák és készpénz felhasználása ", a készpénzfizetések korlátozásának betartását ellenőrző intézkedések fenntartása mellett.

Ezen iránymutatások ismertetésekor változó intenzitású személyes cselekvéseket jelentettek be - karaktertevékenységek, követelmények és népszámlálási látogatások - "integrált szempontból".

Így az adófizetőknek eljuttatott levélben bejelentették, hogy az adózók gazdasági tevékenységét végző irodák személyiségei fokozódnak annak érdekében, hogy akkreditálják és rendbe hozzák a jövedelem-alulkapírozás helyzeteit.

Értékesítés a végső fogyasztónak

Különösen az Aeat bejelenti, hogy 2017-ben hatással lesz azokra az ágazatokra, ahol a héa be nem tartásának nagyobb a kockázata, fokozva az adóhatóság jelenlétét a végső fogyasztónak történő értékesítéssel jellemzett tevékenységekkel kapcsolatban.

Jesús Sanmartín, a Reaf elnöke számára ezek a felülvizsgálatok kiegészítik azokat a felülvizsgálatokat, amelyeket jelenleg kereskedelmi cél nélkül végeznek a polgári társaságokon, és azokat, amelyek a különleges rezsim felszámolása mellett döntöttek.

Sanmartín arra figyelmeztetett, hogy fel kell készülniük az önértékelésük átfogó felülvizsgálatára is, mindenféle tesztet kérve, akik úgy vélik, hogy a társaság által a külföldi munkavállalással kapcsolatos megítélésük alapján tett visszatartások egy része mentesül.

Emlékeztetett arra is, hogy a közigazgatás úgy ítéli meg, hogy a mentes napidíj-rendszer és a külföldön végzett munka mentessége a nem eltartott és a vállalaton kívüli ügyintézők és partnerek esetében nem alkalmazható.

Ugyanebben a tekintetben rámutatott arra, hogy azokban az esetekben, amikor a vállalat megtéríti a megélhetési, tartózkodási és utazási költségeket, a munkavállalónak meg kell őriznie az összes utazási bizonylatot vagy azok másolatát, ha az eredetiket a vállalat tartja, mivel nagyon valószínű, hogy ellenőrzés alá esnek, mivel a Reaf-ben már vannak bizonyítékaik.