Ennek a dokumentumnak a célja a jövedelem és a kiadások költségvetésének megtervezése bármilyen típusú társaság számára az általa meghatározott működési területeknek megfelelően.
Fogalmi szinten a következőképpen osztályozhatjuk a költségvetéseket:
AZ IDŐHORIZON SZERINT
- Rövid időszak
- Hosszútávú
A VÁLLALAT ALKALMAZÁSI TERÜLETÉNEK megfelelően
Működési vagy gazdasági
- Értékesítési költségvetések:
- Gyártási költségvetés:.
- Vásárlási költségkeret
- Költség-gyártási költségvetés:
- Pénzforgalmi költségvetés:
- Fő költségvetés
Pénzügyi
- Készpénz költségvetés
Ennek a bejegyzésnek az a célja, hogy leírja, hogyan teljesítenék egy éves működési költségvetést az OpenERP-ben egy szolgáltató vállalat számára.
Az első szempont, hogy figyelembe kell venni a szükséges modulokat:
Esetünkben ez a C2C_Budget modul lesz a tábortól a táborig (korábban az analitikus könyveléshez kapcsolódó összes modult telepítenünk kell).
A jövedelem és a fizetési rés kezelése érdekében meg kell teremteni a vállalatunk korábban meghatározott működési területeihez kapcsolódó elemző számlák bevételeinek és kiadásainak költségvetési pozícióit.
A működési költségvetés végrehajtásához két modulunk van az openerp-en belül:
- Számla_költségvetés
- C2C_Budget
Első lépés: A költségvetési fogalmak meghatározása
A C2C_Budget modul telepítésekor új funkciók kerülnek a következő szakaszba:
Számvitel és pénzügy-> Költségvetések, a mellékelt képen látható módon:
Ezek a bejegyzések lehetővé teszik számunkra, hogy először is meghatározzuk azokat a költségvetési tételeket (költségvetési tételek), amelyeket be akarunk foglalni a költségvetési sorokba (Költségvetési sorok), amelyek a vállalatunk globális költségvetésén belül vannak (Költségvetés).
Nézzük meg az előző fogalmak mindegyikét a következő példán keresztül:
Tegyük fel, hogy van egy mérnöki társaságunk, amely két projektet hajt végre:
- Egy égetőmű
- Szállodai üzem.
Cégünknek csak személyi jellegű kiadásai vannak (fizetések, EPSV és juttatások). Mindezek alapján a következő adatok alapján teljesítjük társaságunk éves költségvetését:
- Az égetőmű költségeinek költségvetése: -25 100
- Az égetőművek jövedelem költségvetése: 31 000
- Költségvetésű szálloda üzem költsége: -19 000
- Költségvetés a szállodanövényből: 19 000
- Személyes étrend költségei: -25 000
- Fizetések és bérköltségek: -46 000
- EPSV kiadások: -1 400
Mindezek alapján célunk az éves költségvetés elkészítése az internet megnyitására az alábbi költségvetési struktúra szerint:
Az előző képet követve és a bemutatott bontás megszerzéséhez a következő nézet-költségvetési koncepciókat kell létrehoznunk:
- Projektmérnök (szülő elem, a többitől függ),
- Égetőmű,
- Szállodai üzem, és
- Mérnöki személyzet.
A fenti fogalmakból a jövedelmi és kiadási pozícióikat hozzárendeljük, kivéve a költségekkel teli személyzetet, amint azt az égetőmű tételhez csatolt kép mutatja.
A Költségvetési tételek lapon súlyozzuk a fogalmakat és a nézet típusát (mivel e fogalom költségvetési bevételi és kiadási pozíciói lógnak rajta), a Gyermekek lapon pedig regisztráljuk a bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos költségvetési fogalmakat. ez az égetőmű, meghatározva e fogalmak mindegyikéhez, hogy mely pénzügyi számlákhoz kapcsolódnak (így a költségpozícióhoz társított pénzügyi számla például a 6., míg a jövedelemszámla a 7. csoport lesz).
Így folytatjuk a példa vállalatunk költségvetési struktúrájában bemutatott összes fogalmat, amíg elkészítjük a költségvetési fogalmak listanézetét, a mellékelt képen látható módon:
Figyelje meg az elemek sorrendjét és típusait (Csoportosítási nézet, hozzáadódnak a normál típusú számlák egyenlegei: negatív ráfordításra és pozitív jövedelemre, ami nettó egyenleget generál).
Ha szeretnénk összefoglalót látni a létrehozott költségvetési struktúráról, akkor csak szerkesztenünk kell a menüben Számvitel és pénzügy-> Költségvetés-> Költségvetési struktúra.
Második lépés: Az általános költségvetés meghatározása
A következő lépés a vállalatunk éves mérnöki költségvetésének meghatározása, amelyre a számviteli és pénzügyi költségvetési szakaszra lépünk, és regisztráljuk éves költségvetésünket, a mellékelt képen látható módon:
Fontos meghatározni a kezdő és a befejező dátumot, és célszerű kódolni a költségvetés felülvizsgálatához.
A következő tennivaló - a költségvetési sorok meghatározása előtt - a Költségvetési felülvizsgálat koncepciójának megalkotása, mivel a költségvetési sorok költségvetéssel és költségvetési felülvizsgálattal társulnak. A költségvetési változat elkészítése a mellékelt kép szerint történik:
Miután ez a rész elkészült, képesek vagyunk elosztani a költségvetési tételeket bevételeik és kiadásaik összegével (negatív előjellel).
Harmadik lépés: A költségvetési sorok meghatározása
A költségvetési sorok nem mások, mint a költségvetési koncepcióhoz kapcsolódó bevételi és kiadási tételek gazdasági elosztása a költségvetési változaton belül és egy adott időszakra, amint azt a mellékelt kép mutatja:
Megjegyzés: Ha nem akarunk havi időszakokra allokálni, annak érdekében, hogy ne hosszabbítsuk meg túlságosan a költségvetési tételeket, akkor az év utolsó időszakának beszámítása történhet.
Hátránya, hogy összehasonlítások nem végezhetők pontok szerint.
Negyedik lépés: A költségvetési jelentések létrehozása
A fenti adatok kitöltése után az összehasonlító költségvetés kinyomtatása egyszerű. Egyszerűen válassza ki a nyomtatást, válassza ki a periódusokat, jelölje meg analitikus számlákkal történő elválasztás céljából, és jelölje meg a kérdéses költségvetéshez tartozó elemző számlát.
Amint azt a mellékelt jelentés mutatja:
- A munkavállalóknak fizetett juttatások mentessége - Claris Gestión
- A MIF támogatja az üzleti lehetőségeket az üvegházhatású gázok kezelésében a brazíliai kkv-k számára
- A modern üzleti menedzsment felélesztette a Geisha üzletet - a Faro de Vigót
- Az átlagos amerikai az elhízás szélén áll, az adatok azt mutatják, hogy A VEZETÉS VILÁGA
- Az RTPA Tanács tagjai közül a legtöbb jelölt kerüli az igazgatási modelljének az igazgatóság elé terjesztését