Ennek a dokumentumnak a célja a jövedelem és a kiadások költségvetésének megtervezése bármilyen típusú társaság számára az általa meghatározott működési területeknek megfelelően.

költségvetési sorok

Fogalmi szinten a következőképpen osztályozhatjuk a költségvetéseket:
AZ IDŐHORIZON SZERINT

  • Rövid időszak
  • Hosszútávú

A VÁLLALAT ALKALMAZÁSI TERÜLETÉNEK megfelelően

Működési vagy gazdasági

  • Értékesítési költségvetések:
  • Gyártási költségvetés:.
  • Vásárlási költségkeret
  • Költség-gyártási költségvetés:
  • Pénzforgalmi költségvetés:
  • Fő költségvetés

Pénzügyi

  • Készpénz költségvetés

Ennek a bejegyzésnek az a célja, hogy leírja, hogyan teljesítenék egy éves működési költségvetést az OpenERP-ben egy szolgáltató vállalat számára.

Az első szempont, hogy figyelembe kell venni a szükséges modulokat:

Esetünkben ez a C2C_Budget modul lesz a tábortól a táborig (korábban az analitikus könyveléshez kapcsolódó összes modult telepítenünk kell).

A jövedelem és a fizetési rés kezelése érdekében meg kell teremteni a vállalatunk korábban meghatározott működési területeihez kapcsolódó elemző számlák bevételeinek és kiadásainak költségvetési pozícióit.
A működési költségvetés végrehajtásához két modulunk van az openerp-en belül:

  • Számla_költségvetés
  • C2C_Budget

Első lépés: A költségvetési fogalmak meghatározása

A C2C_Budget modul telepítésekor új funkciók kerülnek a következő szakaszba:
Számvitel és pénzügy-> Költségvetések, a mellékelt képen látható módon:
Ezek a bejegyzések lehetővé teszik számunkra, hogy először is meghatározzuk azokat a költségvetési tételeket (költségvetési tételek), amelyeket be akarunk foglalni a költségvetési sorokba (Költségvetési sorok), amelyek a vállalatunk globális költségvetésén belül vannak (Költségvetés).
Nézzük meg az előző fogalmak mindegyikét a következő példán keresztül:
Tegyük fel, hogy van egy mérnöki társaságunk, amely két projektet hajt végre:

  • Egy égetőmű
  • Szállodai üzem.

Cégünknek csak személyi jellegű kiadásai vannak (fizetések, EPSV és juttatások). Mindezek alapján a következő adatok alapján teljesítjük társaságunk éves költségvetését:

  • Az égetőmű költségeinek költségvetése: -25 100
  • Az égetőművek jövedelem költségvetése: 31 000
  • Költségvetésű szálloda üzem költsége: -19 000
  • Költségvetés a szállodanövényből: 19 000
  • Személyes étrend költségei: -25 000
  • Fizetések és bérköltségek: -46 000
  • EPSV kiadások: -1 400

Mindezek alapján célunk az éves költségvetés elkészítése az internet megnyitására az alábbi költségvetési struktúra szerint:

Az előző képet követve és a bemutatott bontás megszerzéséhez a következő nézet-költségvetési koncepciókat kell létrehoznunk:

  • Projektmérnök (szülő elem, a többitől függ),
  • Égetőmű,
  • Szállodai üzem, és
  • Mérnöki személyzet.

A fenti fogalmakból a jövedelmi és kiadási pozícióikat hozzárendeljük, kivéve a költségekkel teli személyzetet, amint azt az égetőmű tételhez csatolt kép mutatja.
A Költségvetési tételek lapon súlyozzuk a fogalmakat és a nézet típusát (mivel e fogalom költségvetési bevételi és kiadási pozíciói lógnak rajta), a Gyermekek lapon pedig regisztráljuk a bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos költségvetési fogalmakat. ez az égetőmű, meghatározva e fogalmak mindegyikéhez, hogy mely pénzügyi számlákhoz kapcsolódnak (így a költségpozícióhoz társított pénzügyi számla például a 6., míg a jövedelemszámla a 7. csoport lesz).


Így folytatjuk a példa vállalatunk költségvetési struktúrájában bemutatott összes fogalmat, amíg elkészítjük a költségvetési fogalmak listanézetét, a mellékelt képen látható módon:

Figyelje meg az elemek sorrendjét és típusait (Csoportosítási nézet, hozzáadódnak a normál típusú számlák egyenlegei: negatív ráfordításra és pozitív jövedelemre, ami nettó egyenleget generál).
Ha szeretnénk összefoglalót látni a létrehozott költségvetési struktúráról, akkor csak szerkesztenünk kell a menüben Számvitel és pénzügy-> Költségvetés-> Költségvetési struktúra.

Második lépés: Az általános költségvetés meghatározása

A következő lépés a vállalatunk éves mérnöki költségvetésének meghatározása, amelyre a számviteli és pénzügyi költségvetési szakaszra lépünk, és regisztráljuk éves költségvetésünket, a mellékelt képen látható módon:

Fontos meghatározni a kezdő és a befejező dátumot, és célszerű kódolni a költségvetés felülvizsgálatához.
A következő tennivaló - a költségvetési sorok meghatározása előtt - a Költségvetési felülvizsgálat koncepciójának megalkotása, mivel a költségvetési sorok költségvetéssel és költségvetési felülvizsgálattal társulnak. A költségvetési változat elkészítése a mellékelt kép szerint történik:

Miután ez a rész elkészült, képesek vagyunk elosztani a költségvetési tételeket bevételeik és kiadásaik összegével (negatív előjellel).

Harmadik lépés: A költségvetési sorok meghatározása

A költségvetési sorok nem mások, mint a költségvetési koncepcióhoz kapcsolódó bevételi és kiadási tételek gazdasági elosztása a költségvetési változaton belül és egy adott időszakra, amint azt a mellékelt kép mutatja:

Megjegyzés: Ha nem akarunk havi időszakokra allokálni, annak érdekében, hogy ne hosszabbítsuk meg túlságosan a költségvetési tételeket, akkor az év utolsó időszakának beszámítása történhet.
Hátránya, hogy összehasonlítások nem végezhetők pontok szerint.

Negyedik lépés: A költségvetési jelentések létrehozása

A fenti adatok kitöltése után az összehasonlító költségvetés kinyomtatása egyszerű. Egyszerűen válassza ki a nyomtatást, válassza ki a periódusokat, jelölje meg analitikus számlákkal történő elválasztás céljából, és jelölje meg a kérdéses költségvetéshez tartozó elemző számlát.
Amint azt a mellékelt jelentés mutatja: